Что именно облагается налогом
Налог берут не с суммы вклада, а с процентного дохода, который вы получили за календарный год. Сам вклад при возврате или закрытии не облагается — вернуть банку тело депозита можно без налоговых последствий.
Важная деталь: в расчёт идёт доход по всем вкладам и остаткам на счетах во всех банках, а не только по одному договору. Если проценты пришли в одном банке, а второй начислил их же по другому вкладу, для налоговой это единая база.
Не облагается налогом доход по вкладам со ставкой не выше 1% годовых в течение всего года, а также по счетам эскроу. Остальные случаи считаются по общей логике.
Необлагаемый лимит и как он работает
Ключевая величина — необлагаемый минимум. Он рассчитывается как 1 млн рублей, умноженный на максимальную ключевую ставку Банка России из действовавших на первое число каждого месяца налогового периода. То есть лимит не фиксирован: он зависит от того, насколько высокой была ставка в течение года.
Если процентный доход за год укладывается в этот лимит, налога не будет вовсе. Если превышает — облагается только разница между доходом и лимитом, а не весь доход целиком. Именно поэтому распространённый страх «заберут всё» не соответствует механике расчёта.
Ставка НДФЛ с процентного дохода — 13%, а при превышении порога по совокупному доходу применяется прогрессия 15%. Для большинства вкладчиков актуальна базовая ставка.
Как посчитать налог по нескольким вкладам
Порядок такой:
- сложите все процентные доходы, начисленные вам за год по вкладам и счетам в российских банках;
- вычтите необлагаемый лимит, рассчитанный по максимальной ключевой ставке года;
- к остатку примените ставку НДФЛ.
Пример условный, но показательный: если суммарный процентный доход за год составил 1,6 млн рублей, а лимит — 1 млн, налогом облагается 600 тыс. рублей. По ставке 13% это 78 тыс. рублей. При доходе ниже лимита платить не нужно.
Налог платят не с вклада, а с процентов сверх лимита — и только с той части, что лимит превысила.
Сроки и уведомления
Банки сами передают в ФНС данные о начисленных процентах, поэтому отдельно декларировать доход по вкладам вкладчику обычно не требуется. Налоговая рассчитывает сумму и присылает уведомление.
Срок уплаты НДФЛ с процентных доходов за год — не позднее 1 декабря следующего года. То есть налог за проценты, полученные в 2025 году, уплачивается до 1 декабря 2026-го, а за 2026 год — до 1 декабря 2027-го. Уведомления, как правило, появляются осенью.
Если деньги не пришли вовремя, это не освобождает от обязанности: при непоступлении уведомления стоит самостоятельно обратиться в налоговую, чтобы избежать пеней.
Как проверить расчёт в личном кабинете ФНС
Проверка занимает несколько минут и не требует визита в инспекцию:
- войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через портал госуслуг;
- откройте раздел с начислениями и найдите уведомление по НДФЛ;
- сверьте сумму процентного дохода с выписками банков за год;
- проверьте, что учтены все банки, где были вклады и накопительные счета;
- при расхождении подайте обращение через личный кабинет или уточните данные в банке.
Полезно заранее сохранить справки о начисленных процентах — они помогают быстро сверить цифры и не пропустить доход по вкладу, закрытому в середине года.
Что держать в голове
Налог на вклады — это налог на процентный доход сверх необлагаемого лимита, а не изъятие сбережений. Размер лимита зависит от ключевой ставки, поэтому точную сумму налога за конкретный год удобнее проверять по уведомлению ФНС, а не по приблизительным прикидкам.
Комментарии 2